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企业避税行为的风险

课程简介

有征税就有避税,避税将成为国内纳税人降低税负的主要手段。但随着国家反避税力度的加强,避税的风险加大,如何降低和防范避税风险,成为一项摆在纳税人面前的新课题。本课程介绍了计税依据明显偏低与避税反避税的联系,避税的手段与方式,国际国内的反避税立法。运用大量的实际案例,分析如何在实务当中避免被核定和调整,如何与税局进行协商谈判,并在此基础上提出了避免和有效降低转让定价税收风险的7种意见。

培训对象

所有企业财税人员、事务所相关咨询工作从业人员等。

课程大纲

01.计税依据明显偏低的概述

02.企业销售明显偏低的处理和案例分析

03.企业购进明显偏高的处理和案例分析

04.如何认定计税依据偏低和无正当理由

05.避税基础知识

06.国际避税、国内避税及案例分析

07.避税常用的手段或方法

08.一般反避税及案例分析

09.国际反避税立法

10.国内反避税立法

11.国际和国内的反避税立法的部分文件解读

12.企业转让定价的概述、动机和风险

13.企业转让定价的主要招数

14.关联关系的分类和风险

15.关联申报

16.国别报告报送和同期资料管理

17.国别报告的填报

18.同期资料的主体文档的准备

19.同期资料的本地文档和特殊文档的准备

20.对企业避税行为的调查调整

21.组织调查、可比性分析和结案审理

22.协商谈判程序和转让定价方法

23.转让定价方法和反避税调整后的账务调整

24.企业避税风险防范——正确申报和交易合规

25.交易合规性的注意事项

26.自行调整、选择定价方法和预约定价

27.纳入税局调查时的风险防控

28.把握谈判机会、处罚的避免和案件救济

课程收益

通过本课程的学习,可以正确认识和评估避税的潜在风险,做到合理进行避税筹划,降低企业税负,提高企业利润空间。

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